Infam Cazuri de Fraudă din Secolul Perspective



Un șir aparent fără sfârșit de fraudă povești apărea în presă în fiecare zi. Luni ai putea citi că un Ivy league finantatorul fraudat victimele de mai mult de treizeci de dolari-opt milioane de euro și până vineri, un European de fotbal steaua este de cheltuieli de judecată. Acesta poate fi deprimant sa vezi aceste povești deformarea pe computer sau TELEVIZOR.

Dacă Am învățat ceva de la luarea orele de istorie din școală sale că înțelegerea trecutului ajută pentru a evita repetarea ei. Într-o nouă ACFE on-line curs de auto-studiu, zece Infam Cazuri de Fraudă din Secolul, avem de a face doar asta. Prin explorarea zece notabile cazuri de fraudă din secolul, fraudă examinatori pot identifica metodele majore de jucători folosit pentru a efectua schemele lor, și să analizeze consecințele și impactul de diverse fraude. De învățare cazuri din trecut înseamnă că puteți ajuta la protejarea clienților, angajatorilor și publicului larg la programe similare în viitor. WorldCom scandalul a devenit unul dintre cele mai mari fraude contabile în istorie când compania a dezvăluit sale fărădelegi și, ulterior, a fost obligat să inițieze procedura de faliment și scrie cincizeci de miliarde de dolari în pierderi. Scandalul a început atunci când WorldCom CEO Bernie Ebbers a angajat o strategie de afaceri de realizarea creșterii economice prin achizitii. El a dobândit MCI Communications și apoi a propus o fuziune cu Sprint, dar a fost forțat să renunțe la Sprint fuziune în anul. Determinat pentru a arăta creșterea veniturilor în ciuda o încetinire în fuziuni și achiziții, Ebbers a manipulat cărți pentru a satisface Perete Străzile așteptările. Schema a fost detectat atunci când o cheltuieli de capital auditul a arătat suspicios intrările în jurnal. WorldComs echipa de audit intern a descoperit necorespunzătoare contabil în cheltuieli de peste cinci trimestre. La WorldCom contabilitate scandalul a fost o situație în care guvernanța corporativă nu a reușit și consiliul de administrație au fost prinși nepregătiți. WorldComs sistem de contabilitate a fost defect și Ebbers relație strânsă cu extern firma de contabilitate Arthur Andersen a prezentat un conflict de interese în care auditorii nu au putut să-și exercite profesionist scepticism atunci când își desfășoară audituri. FIFA sport sunt o afacere mare în multe țări. Din păcate pentru Federația Internațională de Fotbal (FIFA), presupuse acte de corupție și spălare de bani înseamnă o mare afacere operat cu puțin sau fără supraveghere. FIFA scandalul a implicat complicitate între FIFA directori, sportive, directori de marketing și oficialii continental de fotbal organisme. Scandalul a izbucnit în luna Mai, când autoritățile Elvețiene au atacat un hotel din Zurich și mai multe FIFA directori au fost arestat. Departamentul de Justiție al SUA (DOJ) a menționat mai mult de patruzeci de inculpați în scandalul FIFA. Unele taxe implicate oferte pentru Cupe Mondiale și pentru marketing și de difuzare oferte care s-au ridicat la aproape de milioane de dolari. Viitoarele Cupe Mondiale sunt acum în discuție scandalul a provocat procesul de licitare pentru Cupa Mondială pentru a fi suspendat. Modificările propuse au fost realizate, dar numai timpul va spune într-o organizație care are din punct de vedere istoric tratate cu mită și corupție. British compania farmaceutică GlaxoSmithKline (GSK) a fost în centrul de cea mai mare fraudă de ingrijire a sanatatii de decontare în istorie când compania a fost de acord să plătească de trei miliarde de dolari în amenzi de la autoritățile de reglementare din SUA. Crima. Potrivit Departamentul de Justiție al SUA, GSK în mod ilegal promovat anumite medicamente baza de prescriptie medicala, nu a reușit să raporteze date de securitate, a plătit mită pentru profesioniști de îngrijire a sănătății și angajate în activități frauduloase de stabilire a prețurilor destinații de plasare. Așezarea a apărut la un număr de GSK politici și practici care în mare măsură a implicat promovare de medicamente prescrise, cum ar fi Paxil și Wellbutrin, pentru utilizare off-label. În timp ce medicii pot prescrie medicamente pentru o utilizare off-label, ilegale pentru companiile farmaceutice pentru a promova sau de piață off-label foloseste. Guvernul SUA a susținut, de asemenea, că GSK a plătit ilegal mita pentru profesioniști de îngrijire a sănătății pentru a le încuraja să prescrie anumite medicamente. Deși mult de GSKs abatere a fost unic pentru industria farmaceutică și de îngrijire a sănătății industrii, caz conține largă de lecții. O companie de cultură ar trebui să stres de conformitate și etică. Natura și prevalența GSKs abatere sugerează că cultura recompensat profit, mai degrabă decât conformitatea și siguranța pacientului. Acest tip de cultură este o reteta pentru fraudă. Țintă încălcare a securității datelor la sfârșitul anului a fost cel mai mare din SUA cu amănuntul istorie și a dus la o expunere de aproximativ patruzeci de milioane de numere de card de credit și informațiile personale de șaptezeci de milioane de clienți. Neidentificat hackeri din Europa de Est sau Rusia ascuns instalat malware în Obiective rețele de calculatoare. Hackerii accesat Obiectivele sistemelor utilizând acreditările de un al treilea-petrecere de încălzire și de aer condiționat contractant. Înainte de compania a fost spart, Țintă a instalat un sistem de securitate care a prins cinci cazuri de malware clasificate la cea mai mare severitate. Membrii sediul central au fost notificate, dar se pare că a ignorat avertizările. În această zi și de vârstă atunci când securitatea cibernetică a devenit un subiect fierbinte, datorită creșterii progresele în tehnologie, Ținta dezastrul arată că companiile au nevoie de un răspuns puternic de gând să se ocupe cu alerte de posibil intruziunilor în rețea. Olympus scandal financiar a explodat la sfârșitul anului, atunci când președintele și CEO-ul Michael Woodford a venit cu o informație expunerea frauduloase practicile contabile din organizație. Woodford a avut doar a servit ca CEO pentru două săptămâni, când a dezvăluit nereguli financiare. Frauda este unul dintre cele mai importante corporative scandaluri de corupție în istoria Japoniei. În anul, standarde în Japonia s-a schimbat semnificativ după eșecul de Yamaguchi a valorilor Mobiliare în anul. Noile standarde de contabilitate necesare pierderi pe anumite active să fie remarcat la sfârșitul fiecărei perioade contabile. Mai degrabă decât să se conformeze standardelor și dezvăluie montare pierderi, Olympus a construit un sistem complicat de a ascunde activele sale rele. Compania a început să vândă active neperformante pentru prețuri exorbitante pentru entitățile nou create sub controlul său fără recunoașterea pierderilor din vânzări. Olympus fraudă arată că tonul în materie de sus. Woodford a scris scrisori la bord despre preocupările sale și, ulterior, a fost concediat. Acest lucru este exemplificat companiei etic cultură. Directori C-nivel trebuie să acționeze în conformitate cu principiile de așteptat de angajații de la toate nivelurile și în întreaga întreprindere. Acestea sunt doar cinci dintre cele zece cazuri acoperite, și aici ne zgâria doar suprafața a ceea ce poate fi învățat de la aceste scheme. zece Infam Cazuri de Fraudă de Secolul conține analiza de experți și cu experiență fraudă luptători. Se scufundă adânc în fiecare caz să exploreze interactiv presiuni, oportunități și raționalizări de fraude, și cât de fraudă examinatori pot lua aceste lecții în domeniu